库存管理

概述

AIAccount 库存模块采用永续盘存法（Perpetual Method）配合移动加权平均成本计算。当采购库存时，金额记为资产（库存）；当销售时，系统自动将库存转入销售成本（COGS），无需手动结转。

主要功能

  • 新增库存项目 — 在库存模块点击「新增库存」，设置产品名称、单位、销售价格和成本账户
  • 库存采购记录 — 系统自动生成分录：Dr 库存 / Cr 应付账款，库存资产随之增加
  • 库存销售记录 — 系统自动生成双重分录：Dr 应收账款 / Cr 销售收入，同时 Dr 销售成本 / Cr 库存
  • 移动加权平均 — 系统按交易日期自动计算平均成本（如：10件@$5 + 10件@$6 = 平均$5.50）
  • 库存报表 — 查看实时库存数量、成本和价值
  • 批量导入 — 下载导入模板，通过 Excel 批量添加库存项目

操作步骤

  1. 进入「库存」模块，点击「新增库存」创建产品项目
  2. 填写产品名称、SKU、单位、销售账户和成本账户
  3. 录入库存采购：在库存采购中填写供应商、数量和单价
  4. 录入库存销售：在库存销售中填写客户、数量和售价
  5. 系统自动计算移动平均成本并生成所有分录

注意事项

  • 库存录入必须按时间顺序进行，先录采购再录销售，否则成本计算会不准确
  • 不要混合使用永续盘存法和定期盘存法，避免重复计算
  • 如使用定期盘存法，请使用手动账户（如 1-30001 库存手动）而非系统库存账户
  • 损益表中只显示销售成本（COGS），期初/期末库存余额体现在资产负债表中