期初余额录入

概述

期初余额录入是从旧会计系统迁移到 AIAccount 的关键步骤。通过录入正确的期初余额，您可以确保资产负债表和各项财务报表从第一天起就准确反映公司的实际财务状况。AIAccount 使用手动日记账（Manual Journal）方式录入期初余额。

操作步骤

1. 准备期初数据 — 从旧系统导出上一个会计年度末的资产负债表，确认每个科目的余额金额。
2. 进入手动日记账 — 在 AIAccount 中前往"日记账"（Journal）模块，选择新增手动日记账。
3. 设定日记账日期 — 将日期设为会计年度开始日的前一天（例如会计年度从 2025年1月1日 开始，则日期设为 2024年12月31日）。
4. 录入资产科目 — 借记（Dr）各资产科目（如银行存款、应收账款、固定资产等），金额为上期末余额。
5. 录入负债和权益科目 — 贷记（Cr）各负债科目（如应付账款、贷款等）和权益科目（留存收益/期初余额权益）。
6. 核对借贷平衡 — 确保借方总额等于贷方总额，然后提交日记账。

重要提示

• 资产科目借记，负债和权益科目贷记，差额计入"留存收益"（Retained Earnings）或"期初余额权益"（Opening Balance Equity）。
• 存货期初余额：借记"存货（期初库存）"，贷记"期初余额权益/留存收益"。
• 银行对账：录入期初余额后，需在银行对账模块中勾选该笔分录，确保对账起始余额正确。
• 如果使用清算科目（Opening Balance Clearing），待所有期初余额录入完毕后，再将余额结转至留存收益。
• 在总分类账中，系统默认勾选"隐藏损益科目的期初余额"，以避免损益表显示历史累积数据。